החוק לצמצום השימוש במזומן-הדגשים לעורכי הדין

אנא ראו החוזר בנושא שנשלח לכלל לקוחות המשרד.

על עו"ד, כמו על כל עוסק, במסגרת עסקו יחולו המגבלות הבאות:

הגבלות על השימוש במזומן לעוסק:

עו"ד נותן ללקוחותיו בנוסף גם "שירותים עסקיים" המוגדרים בסעיף 8 ב' לחוק איסור הלבנת הון בכל אחת מהפעולות הבאות:

• קנייה, מכירה או חכירה לדורות של נכסי דלא ניידי.
• קנייה או מכירה של עסק.
• ניהול נכסי הלקוח, ובכלל זה ניהול כספים, ניירות ערך ונכסי דלא ניידי, וכן ניהול חשבונות של לקוח בתאגיד בנקאי (או באחד מהגופים המנויים בפרטים 1-4 ו-6 לתוספת השלישית של חוק איסור הלבנת הון, תש"ס-2000).
• קבלה, החזקה או העברה של כספים לצורך הקמה או ניהול של תאגיד.
• הקמה או ניהול של תאגיד, עסק או נאמנות לאחר.

ההגבלות על השימוש במזומן בשירותים עסקיים לעו"ד ורו"ח הם:

הדגשים

• בעסקת ריטיינר או בתשלום חודשי – כל תשלום יחשב כעסקה נפרדת. פיצול עסקה באופן מלאכותי יחשב כמרמה.
• תשלום בשווי כסף שקול לתשלום במזומן.
• בהסכם עם לקוח למתן שירות לעניין ספציפי וחד פעמי (כמו ליווי עסקה או טיפול בתביעה), מחיר העסקה יהיה בסך הכולל עבור אותו שירות, גם אם התמורה שולמה בתשלומים. וזאת להבדיל, בעסקת ריטיינר, יחשב כל תשלום כעסקה נפרדת.